Tableau des cotisations sociales dues par les travailleurs indépendants – Année 2025
1/ Assiette et taux des cotisations
Tableau récapitulatif des cotisations sociales au 1er janvier 2025
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Cotisation |
Base de calcul |
Taux/montant |
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Maladie-maternité (y compris indemnités journalières) |
Revenu professionnel inférieur à 18 840 € (soit 40 % du plafond annuel de la Sécurité sociale) |
0,50 %
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Revenu professionnel compris entre 18 840 € et 28 260 € (soit 40 à 60 % du plafond annuel de la Sécurité sociale) |
Taux progressif : 0,50 % à 4,50 %
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Revenu professionnel compris entre 28 260 € et 51 810 € (soit 60 % à 110 % le plafond annuel de la Sécurité sociale) |
De 4,50 % à 7,20% %
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Revenu professionnel compris entre 51 810 € et 235 500 € inclus (soit 110 % du plafond annuel de la Sécurité sociale à 5 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale) |
7,20 %
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Part de revenus supérieurs à 235 500 € (5 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale) |
6,50 % |
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Allocations familiales |
Revenu inférieur à 51 810 € (110 % du plafond annuel de la Sécurité sociale) |
0 % |
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Revenu compris entre 51 810 € et 57 540 € (entre 110 % et 140 % du plafond annuel de la Sécurité sociale) |
Taux progressif : 0 à 3,10 % |
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Revenu supérieur à 57 540 € (140 % du plafond annuel de la Sécurité sociale) |
3,10 % |
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Retraite de base |
Dans la limite de 47 100 € |
17,75 % |
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Revenu au-delà de 47 100 € |
0,60 % |
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Retraite complémentaire |
Variable selon l’activité |
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Invalidité – Décès |
Revenu dans la limite de 47 100 € (soit une fois le plafond annuel de la Sécurité sociale) |
1,3 % |
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CSG/CRDS |
Montant du revenu professionnel + cotisations sociales obligatoires |
9,70 % |
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Revenus de remplacement |
6,70 % |
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Contribution à la formation professionnelle* |
Sur la base de 47 100 € |
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*Due au titre de 2025 et payable en novembre 2025
2/ Assiette et cotisations minimales
En cas de revenus inférieurs à un certain seuil, les cotisations sont calculées sur une base annuelle minimale.
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Cotisation |
Assiette minimale |
Montant annuel de la cotisation |
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Maladie (indemnités journalières) |
18 840 €(40 % du plafond annuel de la Sécurité sociale) |
94 €
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Retraite de base |
5 346 € (450 heures SMIC) |
949 € |
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Invalidité-décès |
5 417 € (11,5 % du plafond annuel de la Sécurité sociale) |
70 € |
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Contribution à la formation professionnelle* |
Sur la base de 47 100 € |
118 € |
*Due au titre de 2025 et payable en novembre 2025
3/ Assiette et cotisations forfaitaires provisionnelles au titre des 2 premières années d’activité
Pour rappel, en cas de création d’entreprise en 2025, une exonération ACRE s’applique, pendant 12 mois, sous certaines conditions.
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Cotisations non exonérées, calculées sur une base forfaitaire
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Cotisation |
Assiette |
Montant de la cotisation |
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Retraite complémentaire |
8 949 € (19 % du plafond annuel de la Sécurité sociale) |
626 € |
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CSG / CRDS |
8 949 € (19 % du plafond annuel de la Sécurité sociale) |
868 € |
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Formation professionnelle (CPF) |
Sur la base de 47 100 € (pour les commerçants et professionnels libéraux non réglementés) |
118 € |
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Sur la base de 47 100 € (artisans) |
137 € |
En cas d’exonération ACRE dégressive ou en cas d’absence d’exonération ACRE, un complément de cotisations non exonérées en 2024 sera réclamé, après la réalisation de la déclaration de revenus.
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Montant des cotisations de 1re année sans exonération ACRE
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Cotisation |
Règles et base de calcul |
Montant de la cotisation |
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Retraite de base |
8 949 € |
1 588 € |
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Retraite complémentaire |
8 949 € |
626 € |
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Invalidité – décès |
8 949 € |
116 € |
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Maladie |
18 840 € |
94 €
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Allocations familiales |
8 949 € |
0 € |
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CSG / CRDS |
8 949 € |
868 € |
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CFP |
Commerçant ou profession libérale non réglementée |
118 € |
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Commerçant ou profession libérale non réglementée + conjoint collaborateur |
160 € |
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Artisan |
137 € |
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Montant total des cotisations |
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3 292 € |
Source :
