Objectifs

  • Connaître les différents types de placement financiers
  • Maîtriser les règles de comptabilisation des placements
  • Maîtriser les activités de contrôle des opérations courantes

Durée

2 jours

Dates

  • sur demande

Niveau :

Initiation

Programme

Introduction :

  • Comprendre l’inversion du cycle de production et les grandes masses du bilan d’un organisme d’assurance
  • Les acteurs de la filière des placements mobiliers et immobiliers
  • Le Cadre réglementaire
  • Les systèmes d’information sur les titres et l’organisation du processus placement chez CNP

Les types de placements financiers et immobiliers et la comptabilisation des opérations courantes

  • Présentation et fonctionnement des principaux placements financiers et immobiliers, schémas et illustrations.
  • Les écritures de comptabilisation courantes, cas pratiques simples avec correction à l’écran.

La comptabilisation des opérations d’inventaires et la valorisation des placements en normes françaises

  • La valorisation des placements mobiliers et immobiliers et la notion de provision pour dépréciation durable (PDD)
  • La provision pour risque d’exigibilité (PRE) et la provision pour aléas financiers (PAF).
  • Les primes/décote, réserve de capitalisation et coupons courus
  • Les principales différences fiscalo-comptables
  • Prêt de titres et prise/mise en pension
  • La gestion des unités de comptes (UC) : les ajustements ACAV
  • Le Hors Bilan

La comptabilisation des placements financiers en IFRS

  • La synthèse des divergences entre les normes françaises et les normes IFRS
  • La comptabilité de couverture en IFRS
  • Changement futur : Introduction à IFRS 9

Les placements dans le cadre de solvabilité II

  • Les objectifs de Solvabilité II
  • Périmètre des Etats quantitatifs ou Quantitive Reporting templates (QRT)
  • Présentation BILAN S2
  • Les états détaillés des actifs : Présentation générale
  • Les QRT Assets  (en détail)
  • Etats Nationaux Spécifiques (ENS)

Méthodes pédagogiques

  • Exposés à partir d’un diaporama
  • Réalisation de cas pratiques
  • Réalisation de QCM
  • Echanges avec les participants

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